案例名称

太保集团投资审计数智实践——打造AI引导式投资审计新模式

案例简介

本成果针对投资审计“看不清、审不透”痛点，构建AI驱动的“全程引导、自我演进、能力闭环”新模式：审前智能研判风险、生成方案；审中提供步骤级指引、推送线索、补位盲区；审后风险反哺，实现发现更早、覆盖更全、穿透更深、分析更准。

通过打造“投资审计智慧大脑”与“数字分身”，建设覆盖八大类知识的审计知识库及标签体系，将隐性经验显性化；基于集团大模型，以多智能体协同和原子化Skill组件形成“思考+指导+执行”一体化能力。

目前已在两大试点品类落地，建成后风险类型覆盖增加50%、审计检查控制活动覆盖提升10倍，并向集团业务线及子公司推广，推动提质增效与风险防控关口前移。

创新技术/模式应用

本成果是落实监管穿透要求，解决当前投资审计“看不清、审不透”痛点的关键实践，是投资审计领域应用AI深度赋能的首次“破局”尝试，不是对原有流程简单叠加AI工具，为投资审计作业提质增效、审计专业能力提升以及风险管理闭环方面带来系统性的创新。其突出创新点在于：

一是智慧驱动提质增效。通过大模型与标签体系将隐性审计专家经验转化为可复用的智慧资产，保障作业标准及质量统一；二是打造自适应“数字分身”，审前动态研判风险、审中伴随式指引和辅助，审后资产反哺AI升级，实现人员专业能力与AI智慧能力的双向成长；三是依托图谱与本体技术构建“发现-穿透-归因-整改”一体化的风险闭环管理能力，定期排查风险并赋能一二道防线，实现审计价值从合规监督向驱动管理提升的跨越，推动全集团大风控联防联控。该模式建设理念先进、逻辑与策略可行且经得起推敲，沉淀的方法论对集团其他业务条线数智化建设具有重要的指导及借鉴意义。

项目效果评估

该项创新尝试正在实际业务中落地并取得显著成效，定量层面，资产覆盖规模、审计作业效能、知识与数据资产沉淀均实现量级突破，形成规模化应用价值；定性层面，既推动审计作业模式、风险防控能力、人才培养效率等专业领域的全面升级，更实现审计价值定位、治理效能的系统性跃升，其可复制的建设经验也为行业数智化审计转型提供了参考样本。

1.在定量成果方面，从资产覆盖广度、作业能力深度、知识沉淀厚度三个维度形成规模化价值，具体成果为：

1）业务范围覆盖面广。该模式正在两大核心投资品类落地，知识底座按不同的投资品类体系统一设计，具备向全品类复制推广能力。

2）作业流程全覆盖，风险类型增加50%，审计检查点成倍增加。AI能力覆盖审计全流程；试点品类以债券为例，已完善债券投资审计技术体系，覆盖的风险类型较以往相比增加50%，审计控制活动增加数量以成倍计。

3）近千项知识资产沉淀。建成投资审计知识体系，覆盖8大类知识。针对落地的试点品类，已覆盖约700项知识内容；正在构建5类维度、三级结构的知识标签体系，已包含68个一级标签、156个二级标签、307个三级标签，实现知识统一结构、统一口径、可关联、可扩展。

2.在定性成果方面，该创新实践实现审计质效与专业能力全面提升，也推动了审计价值定位与治理效能的系统性跃升，具体成果为：

1）业审融合与治理价值提升。风险识别能力前移赋能一、二道防线，推动多线联防联控与大风控大监督格局形成，审计价值从合规监督向驱动管理提升跨越。

2）作业模式范式升级。投资审计从“经验驱动”向“智慧驱动”转变，审计人员从“查资料、凭经验”转向“AI引导下的精准分析与专业判断”，减少重复查找与低效整理，将精力聚焦于高价值判断。

3）专业经验显性沉淀。隐性专家经验转化为八大类知识资产、三级标签体系与品类审计思路模型，打破经验“黑盒”与“孤岛”，保障作业标准统一、输出质量稳定，缓解资深专家稀缺与传承难约束。

4）人员培养质效提升。AI“数字导师”提供全天候带教与分层赋能，缩短新人成长周期，推动审计队伍专业能力整体跃升。

5）建设思路和实施方法可复制。沉淀“AI引导式审计模式”建设路径、知识工程方法论与AI风险管控体系，为集团其他条线及同业数智化转型提供参考范式。

责任编辑：佟桃梨