13家上市城商行2020年半年报发布完毕。在银保监会数据显示上半年商业银行业绩同比下降9.4%的情况下，上市城商行的整体业绩显示，大部分银行净利润仍保持增长，仅有北京银行和郑州银行出现同比下降，而宁波银行以14.60%的同比增速列净利润增速第一位。

同时，从资产质量来看，在不断向实体让利的背景下，城商行不良率及拨备覆盖率均有增有减，但计提力度明显加大，这或有助于风险出清，夯实资产质量。

贷款规模增长支持资产增长 业绩出现分化

资产规模方面，各家银行均保持上升势头，其中三家银行北京银行、上海银行和江苏银行资产规模超过2万亿。青岛银行增长最快，增幅达到17.91%；最低的是贵阳银行，增幅为2.03%。

贷款增速来看，13家银行中有12家银行贷款增速超过资产增速，仅上海银行一家略低于资产增速。其中，贷款增速最高的为宁波银行，达到18.42%；最低的为贵阳银行，为4.91%。可以看出，城商行的资产增长得益于贷款的规模增长。

从业绩指标来看，13家银行的出现分化，受区域经济活跃度和银行自身风控能力差异叠加影响，个股业绩分化明显。其中营收同比增长最快的青岛银行，同比增长34.23%，此外，宁波银行、杭州银行、中资银行的增速都在20%以上，江苏银行、贵阳银行、成都银行和苏州银行都在10%以上。

但值得注意的是西安银行，其为仅有的一家在营收出现负增长0.79%，但其净利润仍保持正增长1.12%。

财报显示，西安银行之所以能实现归母净利润正增长，主要由于所得税费用的大幅减少。数据显示，上半年西安银行所得税费用为1.94亿元，较2019年同期大幅减少32.02%。“所得税费用的大幅减少，主要由于免税资产增加。”西安银行解释称。

在归母净利润方面，11家城商行都保持了继续增长的态势，增幅最高的为宁波银行，同比增长14.60%，其次是杭州银行，同比增长12.11%；但北京银行和郑州银行两家银行出现同比下降，数据分别为-10.53%和-2.06%。

对于盈利放缓，市场早有预期，根据银保监会数据，2020年上半年，商业银行累计实现净利润1.0万亿元,同比下降9.4%，平均资本利润率为10.35%。商业银行平均资产利润率为0.83%，较上季末下降0.15个百分点。

但对于归母净利润的下滑，北京银行在中报中并未作出解释。不过具体来看，该行收入结构中手续费及佣金净收入明显下降13.67%，为45.72亿元。而手续费及佣金支出则翻了两倍多，由去年同期的3.93亿元猛增至报告期内的8.13亿元。

此外，上海银行的营业收入增速（1.05%）也低于归母净利润增速（3.90%），其原因为所得税费用大幅减少和免税收入增加。

不良有增有减 计提力度加大

对于，银行净利润的下降，此前银保监会新闻发言人分析称主要有两方面原因：一是持续向实体经济让利。今年前7个月已向实体经济让利8700多亿元。

二是不良处置和拨备计提力度加大。上半年银行业金融机构累计处置不良贷款1.1万亿元，同比多处置1689亿元。同时，按照预期信贷损失的原则要求，计提减值准备1.3万亿元，同比增长34.4%。

从城商行的数据来看，其中5家城商行不良率下降，8家不良率微升，其中郑州银行不良率最高为2.16%，宁波银行不良率最低为0.79%。

拨备覆盖率方面，5家银行同比下降，8家银行有所提高。其中宁波银行拨备覆盖率最高为506.02%，最低为郑州银行156.45%。

在计提信用资产减值方面，计提力度加大明显。增长最快的为郑州银行116.08%，最低为上海银行3.28%。其中北京银行计提信用资产减值最高位138.48亿元，最低为西安银行9.73亿元。计提虽然是为加大不良处置力度，加快风险出清，但会影响当期利润。另外，从监管的角度来说，银行拨备覆盖率的提高有助于抵御在经济下行过程中可能发生的信用风险。

此前银保监会表示，商业银行要做实资产质量分类，运用预期信用损失法评估贷款风险，准确做好资产分类，真实反映贷款质量；同时要补充资本，提足拨备，采取多种方法补足资本，加大拨备提取，提高未来风险抵御能力。

对于商业银行总体的资产质量，国泰君安银行团队认为，从拨备水平看，拨备覆盖率因不良率上升，而环比下降1pc至182%。而拨贷比环比上升4bp至3.54%，显示银行仍在大力计提拨备，风险抵补能力提升。

天风证券分析师廖志明认为，商业银行上半年净利润增速显著下滑，主要是响应监管“提早谋划应对银行业不良资产大幅增长，按照实质重于形式的原则，严格资产质量分类，做实利润、提足拨备、补充资本，增强风险抵御能力”之号召。由于提前加大拨备计提力度，未来业绩释放空间增厚。

责任编辑：王超